税務調査は「調査のプロ」へ - 税務調査専門・吉田秀昭税理士事務所

税務調査の現実

税務調査は、勉強しただけでは対応できません。

税務調査は、知識があれば対応できるというものではありません。野球のルールを知っていることと、打席に立って球を打てることが違うのと同じです。調べて得た知識に加えて、調査の場でその都度判断することが求められます。

税務調査の連絡が来れば、まず自分で調べてみる。それは、決して悪いことではありません。

税務調査の流れを知ることも、調査官が何を見るのかを知ることも、税法や過去の事例を学ぶこともできます。自分の状況を理解するために、まず調べてみることは大切です。

ただ、調べて分かるのは一般論までです。「調査官の質問にどう答えるか」は、目の前の事実を一つひとつ確かめながら、その場で判断するしかありません。

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知識と経験の違い

「知っている」と「対応できる」は、同じではありません。

税務調査では、同じ税法上の論点でも、実際の取引や事実関係によって確かめるべきことが変わります。条文を知っていても、それを目の前の取引にどう当てはめるかは、事実を確かめてみないと分かりません。

たとえば、調査官から
「この経費は、事業に必要なものですか？」
と問われたとき、単に条文を引用して
「必要経費です」
と答えるだけでは、局面を打開できません。

なぜその支出が発生したのか

誰との取引なのか

実際にはどのような仕事が行われたのか

どのような資料が残っているのか

調査官は何を問題としているのか

大切なのは、質問の意図を読み、事実関係を正確に整理したうえで、「今、何を説明すべきか」を見極めることです。

さらに、すぐに説明するのか、一度間を置いて事実を確かめるのかという「間合い」の判断も欠かせません。

この判断力は、机上では身につきません。

それを培うのは、数多くの調査という「真剣勝負の現場」で重ねた経験だけです。

調査対応の反射神経

調査の行方を左右するのは、
「調査対応の反射神経」です。

税務調査の現場は、事前の筋書き（マニュアル）どおりに進むとは限りません。

想定外の角度から質問が飛んでくることもあれば、何気ない雑談の中から新しい論点が浮上することもあります。

外野手が練習と試合を重ねて、打った音を聞いた瞬間に一歩目が出るようになるように、調査対応も、現場を重ねることで、その場の判断が身についていきます。

その局面で決定的な差を生むのが、
「調査対応の反射神経」です。

調査対応の反射神経とは
調査官の質問の意図を瞬時に読み取り、事実関係を照らし合わせ、その場で最適な対応と回答の方向性を正しく判断し続ける能力のことです。

具体的には、現場で以下の思考と判断を瞬時に繰り返しています。

質問を聞く
調査官が投げてきた問いを正しくキャッチする
意図を読む
狙いはどこにあるのか、背景を探る
事実を確認する
手元の帳簿や実態と照合する
回答を判断する
その場で答えるか、一旦持ち帰るか
次の展開に備える
この回答がどう影響するか予測する

これは、一夜漬けの知識で身につくものではありません。

私は国税に長年勤務し、主に法人税などの税務調査の現場に携わってきました。
　フリーランス・個人事業主・中小法人から上場企業まで、約1,000件の税務調査に関わった経験があります。

　経験が、対応力になる。
　対応力が、反射神経になる。

税務調査専門・吉田秀昭税理士事務所は、この「現場の反射神経」をもって、あなたに代わって調査官と向き合います。

税務調査専門だからこそ

「税務調査に強い」のではなく、税務調査を専門にしています。

私が税務調査を専門にしているのは、税務調査に関する知識を持っているからだけではありません。現場で判断してきた経験があるからです。

税務調査は申告内容を確かめる手続きですが、実際には、調査官とのやり取りを重ねながら進んでいきます。その流れ全体を見てきた経験が、税務調査専門・吉田秀昭税理士事務所の判断の土台になっています。

税務調査専門税理士について詳しく見る

必要なところだけ、専門家に

自分で調べることと、専門家に任せることは両立できます。

税務調査に備えるために、すべてをご自身で抱え込む必要はありません。調べて理解する部分はご自身で行い、調査の場での判断が必要な部分だけを専門家に任せる、という選択肢があります。

まず自分で調べてみる。現在の状況を整理してみる。税務調査の仕組みを理解する。

そこまで自分で行ったうえで、

ここから先は、経験豊富なプロに救援（リリーフ）を頼もう

という選択もできます。

必要なのは、税務調査についてすべてを身につけることではなく、必要なときに、必要な部分だけ専門家の経験を借りることです。

調査対応のどの段階を任せるか、選ぶことができます。

税務調査への対応は、次の5つの段階に分かれます。調査フルサポートでは、5つの段階をすべて一貫してお引き受けします。オンデマンド・サポートでは、必要な段階だけをお引き受けします。

調査前の相談
通知の内容と現在の状況を確認し、まず何から手を付けるかを整理します。
調査前の準備
帳簿や証憑を確認し、調査で確認される可能性のある論点を整理します。
調査当日の立会い
税務調査当日に税理士が同席し、税務署とのやり取りをサポートします。
調査途中からの対応
すでに調査が始まっている場合でも、現在の状況を確認したうえで、その後の対応を整理します。
調査後の対応
調査結果についての説明を受けた後の対応や、修正申告、不服申立て手続きなどについてもご相談いただけます。

調査終了後は契約を終了できます
税務調査対応のスポット契約は、調査の完全終結をもって終了します。継続的な顧問契約を前提としたサービスではありません。

ご依頼の形と料金を見る

現在の税理士を変える必要はありません

顧問税理士がいても、税務調査対応だけ依頼できます。

税務調査専門・吉田秀昭税理士事務所は、現在の顧問税理士との契約を維持したまま、税務調査についてのご相談をお受けします。

税務調査のためだけに、現在の税理士を変更する必要はありません。

顧問税理士には申告だけお願いしている

顧問税理士を変更するつもりはない

税務調査について専門家の意見を聞きたい

調査当日の立会いだけ依頼したい

自社で申告できるので顧問税理士は必要ない

調査課所管法人なので、通常の税務顧問は必要としていない

このような方にもご利用いただけます

ご依頼の形

一括で任せるか、必要な場面だけ頼むか。

おすすめは、「調査フルサポート」です。事前準備から調査の終結までを、一括でお引き受けします。

調査フルサポート198,000円〜

事前通知以降の準備から、調査当日の立会い、国税当局との折衝まで、一貫してサポートします。

事前打ち合わせ
帳簿等の確認
調査立会い（2日間）
税務署交渉（2日間）

事前準備から当日の対応までを同じ税理士が通して担うため、準備で整理した論点を、当日の受け答えにそのまま生かせます。

※国税局事案は396,000円
※3日目以降の立会い・税務署対応は、1日55,000円・半日（5時間未満）33,000円
※成果報酬（減額時のみ）・旅費は別途

必要な場面だけ

オンデマンド・サポート

税務調査専門・吉田秀昭税理士事務所は調査対応の一部だけのご依頼も、半日単位からお受けしています。

税務調査初動支援　55,000円
単発の立会い　33,000円〜
緊急立会いサポート　33,000円〜

立会いは、半日（5時間未満）33,000円・1日55,000円の単位でご依頼いただけます。

料金の詳細を見る

まず、あなたの状況を教えてください

Case1

税務署から調査の連絡が来た

何を準備すればいいのか
税務署に何を伝えればいいのか
今回の調査で何を確認されるのか

まずは現在の状況を整理するところからお手伝いします。

対応するサービス

税務調査初動支援55,000円

税務署から事前通知が来た方向けに

疑問、不安点の聴き取り
帳簿、証憑類の整理
想定論点の整理
当日の受け答え方針の整理

を行い、お客様の不安を解消します。

税務調査の通知を受けた方はこちら

一括でのご依頼なら「調査フルサポート」

Case2

調査当日の立会いだけ頼みたい

顧問契約を結ぶつもりはないけれど、
調査当日は税理士に同席してほしい

スポットでの立会いにも対応しています。

対応するサービス

単発の立会い33,000円〜

当日の立会いのみのスポット対応も承っています。ただし、事前の書類確認や想定問答の準備があるかないかで、当日の結果が大きく変わります。可能な限り事前準備もあわせてご依頼されることをお勧めしています。

調査当日の立会いについて詳しく見る

一括でのご依頼なら「調査フルサポート」

Case3

すでに税務調査が始まっている

自分で（または別の税理士が）対応していたけれど、
質問への答え方や税務署とのやり取りについて、
専門家の意見を聞きたい

調査の途中からでもご相談いただけます。

対応するサービス

緊急立会いサポート33,000円〜

すでに調査が始まっているものの、

調査が全然終わらない
税務署の説明に納得がいかない
税務調査の専門家の意見を聞きたい

というお客様をサポートします。

※調査開始後、税務署から「調査結果の説明」が行われる前までにお申し込みください。

調査途中からの対応について詳しく見る

一括でのご依頼なら「調査フルサポート」

Case4

申告は自社でできる。
税務調査対応だけ頼みたい

申告は自社で行っている
あるいは現在の税理士に申告だけ依頼している

それでも、税務調査への対応だけ専門家に任せたいという場合があります。

顧問契約を前提とせず、税務調査対応だけをご依頼いただくことができます。

申告を自社でできる会社にも、税務調査の専門家は必要です。

日常の経理や法人税・消費税の申告を自社で行っている法人もあります。

そのことと、税務調査への対応を誰に任せるかは別の問題です。

税務調査では、申告書を作成する能力だけでなく、

調査官が何を確認しているのか

どのような質問がされるのか

優先的に確認すべき事実はどれか

どのように事実関係を説明するのか

税務署から指摘を受けた場合、どのように対応するのか

といった、調査対応が必要になります。

「申告は自社で行い、税務調査対応は専門家に依頼する」という役割分担も、一つの選択肢です。

税務調査対応だけ依頼する場合について詳しく見る

一括でのご依頼なら「調査フルサポート」

お客様の声

当事務所をご利用いただいた方の声

さまざまな状況の方から、税務調査についてご相談をいただいています。

顧問税理士が忙しく、税務調査対応だけ依頼しました
顧問税理士との契約を維持したまま、税務調査対応をご依頼いただいたケースです。
予算に合わせて、半日対応を複数回お願いしました
調査の状況とご予算を踏まえ、必要な範囲でご依頼いただいたケースです。
急な相談でしたが、まず話を聞いてもらえました
税務署からの連絡を受け、まず現在の状況を整理するところからご相談いただいたケースです。
私1人で対応していましたが、手に負えなくなり、途中からサポートしてもらいました
すでに始まっていた税務調査について、途中から対応をご依頼いただいたケースです。

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   ちいかわ 
 
 
 
 Trustindex は、レビューの元のソースが Google であることを確認します。  急な相談にも関わらず親身に相談にのってもらえました。
初回無料相談もして頂けたので、安心してお願いすることが出来ました。
税務署との交渉は、全てお任せください！との力強いお言葉を頂けたのも心強かったです。
実際想定よりも圧倒的に早く終わり、お任せして良かったと心から思えました。
今後もし何かあった時も是非お助け頂きたいと思える素晴らしい先生でした。
本当にありがとうございました。

オーナーからの返信
クチコミありがとうございます。初めての税務に関するご相談でご不安だったかと思いますが、無事に、かつ、想定より早く解決でき、私も安心いたしました。私が大切にする「スピーディーな対応」と、税務のプロフェッショナルとしての「圧倒的安心感」をお届けできたこと、大変嬉しく思います。全力でお客様に寄り添うことが私の信念です。今後ともお気軽にご相談ください。
  
 
 
      Google に投稿されました  
   
   griffon 
 
 
 
 Trustindex は、レビューの元のソースが Google であることを確認します。  こちらの予算の都合で、半日を３回やってもらいましたが、私が話すことはほぼなく、税務署との交渉のほとんどをやってもらいました。

オーナーからの返信
クチコミありがとうございます。税務署との交渉がスムーズに進んだのは、お客様の準備が良かったからだと思います。税務調査は何回もあるものではありませんが、税務に関する相談事がございましたらお気軽にお申し付けください。
  
 
 
      Google に投稿されました  
   
   megane 
 
 
 
 Trustindex は、レビューの元のソースが Google であることを確認します。  税務調査が入った時に顧問税理士が忙しくて、税理士の紹介で調査に来てもらいました。税務調査官ともフレンドリーに話す人で、特に問題もなく予定よりも１日早く調査が終わりました。信頼できると思います。

オーナーからの返信
クチコミありがとうございます。調査が早く終わったのは、私共だけではなくお客様が誠実にご対応いただいたからだと思います。顧問の税理士様ともども、これからもお引き立てのほど、よろしくお願い申し上げます。
  
 
 
  
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よくあるご質問

税務調査について、よくいただくご質問

税務署から連絡が来たらどうすれば？

まず、通知の内容と現在の状況を整理します。通知の内容を確認し、調査までに準備すべき資料や必要な対応を整理します。初動対応から日程調整、当日の立会いまでサポートします。

調査の通知が来てからでも間に合う？

はい、間に合います。税務調査は、通知から実施まで通常1ヶ月程度の猶予があります。その間に、確認しておくべき資料や論点、当日の受け答えを整理できます。

帳簿や領収書が未整理でも大丈夫？

はい、そのままの状態でご相談いただけます。資料の状況を確認し、残っている記録や通帳の履歴などをもとに現在の状況を整理します。

調査当日だけの立会いはOK？

はい、当日の立会いのみのスポット対応も承っています。ただし、事前の書類確認や想定問答の準備があるかないかで、当日の対応は変わります。可能であれば、事前準備もあわせてご依頼いただくことをお勧めしています。

顧問税理士がいても依頼できる？

はい、現在の顧問税理士との契約を維持したまま、税務調査への対応だけをご依頼いただけます。顧問税理士との情報共有が必要な場合は、ご意向を確認しながら進めます。

申告誤りが多くても対応してくれる？

はい、対応します。事前に申告内容を確認したうえで、必要な対応を検討します。必要に応じて、自主的な修正申告などの対応をご提案します。

個人事業主の調査にも対応できる？

はい、個人事業主・フリーランスの方の税務調査にも対応しています。申告内容や業種によって調査の着眼点が異なるため、それぞれの実態に合わせて準備と対応をします。

相談や立会いの費用はどのくらい？

初回のご相談は無料です。正式にご依頼いただく場合の費用は、事業の規模や状況によって異なります。無料相談でお話を伺い、サポート内容とお見積もりをご提示します。相談したからといって、契約を強要することはありません。

税務調査立会い費用はどのくらい？

単発の立会いは33,000円から、事前準備から立会い・事後対応までの一括依頼は、一般的な税務調査で198,000円から、国税局事案で396,000円からが目安です。費用は対応範囲・調査の規模・期間によって異なるため、初回相談で内容をお聞きしたうえでお見積もりをご提示します。

フルサポートとオンデマンド・サポートの違いは？

調査フルサポートは、事前通知以降の準備から、調査当日の立会い、国税当局との折衝までを一貫してお引き受けします。オンデマンド・サポートでは、初動支援や当日の立会いなど、必要な場面だけをお引き受けします。準備で整理した論点を当日の受け答えにそのまま生かせるため、調査フルサポートをおすすめしていますが、調査対応の一部だけのご依頼も、半日単位からお受けしています。

相談だけでも利用できますか？

はい、ご相談だけでも構いません。現状の整理や対応方針のご提案のみでも承っています。税理士への依頼が必要ない場合は、その旨をお伝えします。

契約前に費用は発生しますか？

いいえ、正式な契約の前に費用が発生することはありません。お見積もりの内容にご納得いただいた後に契約となります。ただし、遠隔地での初回相談を対面で行う場合のみ、実費の旅費をいただきます。

契約してから対応開始まで、どのくらい時間がかかりますか？

ご契約と必要書類のご提供が完了し、ご入金を確認でき次第、対応を開始します。調査日が迫っている場合は優先して対応しますので、その旨をお知らせください。

税務調査で追徴課税が発生した時は、どこまでサポートするの？

修正申告書の作成・提出から、納税計画のご相談まで一貫して対応します。

調査終了後、契約は自動で終わる？

税務調査対応のスポット契約は、税務調査が完全に終結した時点で終了します。終結の時点は、是認通知書または加算税通知書を受け取ったときです。継続的な顧問契約を前提としていないため、顧問契約をご希望の場合は別途ご相談ください。

税務調査を知る

税務調査について自分で調べたい方へ

税務調査について自分で調べておくことは、調査に落ち着いて向き合うための確かな準備になります。調査の流れや確認されるポイントを知っておけば、何を準備し、どこを確かめておけばよいのかが見えてきます。

税務調査専門・吉田秀昭税理士事務所では、これまでの税務調査の実務経験をもとに、税務調査について解説するコラムを掲載しています。

気になるテーマからご覧ください。

調査の連絡が来たら、まず知っておきたいこと
税務調査では、実際に何を見られるのか
税務調査で問題になりやすい論点
税務調査に関するコラム一覧
読んでみても分からない場合は
コラムを読んでも、ご自身のケースに当てはめると判断が難しいことがあります。

調査官の質問にはどのような意図があるのか。今、この質問にどう答えるべきか。いったん確認してから回答したほうがよいのか。税務署からの指摘について、どこまで認めるべきなのか。

こうした判断には、個別の事実関係と、税務調査の現場経験が必要です。そこまでをご自身で身につける必要はありません。現在の状況を整理したい、何を準備すればよいか確認したいという段階でも、初回無料相談をご利用いただけます。

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契約までの流れ

まず現在の状況をお聞かせください

税務署から連絡が来た方も、
これから調査が始まる方も、
すでに調査を受けている方も、
まだ税理士に依頼するか決めていない方も、
どうぞお聞かせください。

何を準備すればよいのか。
税理士に依頼する必要があるのか。
税理士にどこまで任せればよいのか。
一つずつ整理します。

契約までの４ステップ

お気軽にお問い合わせください。契約前に悩み事が解消できれば料金はいただきません。

Webで簡単申込
入力は「お名前」「メールアドレス」と、3つの質問に選択式で答えるだけでOK。深夜早朝以外は原則60分以内に返信します。返信しながら情報を整理し、より的確なアドバイスをいたします。
訪問で徹底傾聴
貴社に訪問し、あなたの不安、悩み事を心ゆくまでお聴きします。（情報漏洩防止の観点から対面相談を推奨しております。）あなたの不安や疑問を理解し、オンリーワンの最適プランをご提案します。
いつでもお断りOK
自分のペースで結論を出してください。お断りの場合は連絡すら不要です。費用はもちろんゼロ。面談でご提案いたしました調査対策等は遠慮なくお使いください。
納得して契約
見積もりの内容と料金にご納得いただいてから、正式に契約します。契約後は、必要な範囲の対応を私が引き受けます。